橘子汽水呀 追問

2018-11-21 11:50

不計入費用嗎？具體科目怎么樣的呢，老師

暖暖老師 解答

2018-11-21 11:53

借：應付職工薪酬-應付工資 
貸：銀行存款

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 11:57

不需要計提，進入費用嗎？

暖暖老師 解答

2018-11-21 11:58

如果數(shù)額提前定了就需要計提，是工資，不是費用

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:00

老師，如果不計入對應費用-職工薪酬計提，那么借方科目我應該怎么做呢

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:04

可以記入管理或者制造費用

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:06

如果銷售人員工資呢

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:07

那就是銷售費用~工資

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:09

計提時:借:對應費用-職工薪酬 
       貸:應付職工薪酬 
收到發(fā)票時:借:應付職工薪酬 
           貸:銀行存款       
   
是這樣嗎，老師

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:14

嗯，很正確就是這樣做

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:18

老師，這個是外包公司代扣的社保發(fā)票50000，其中有23000是代扣員工的，另外一部分是公司承擔部分，又該怎樣記賬呢

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:20

借：應付職工薪酬~社保金27000 
其他應付款~代扣代繳個稅23000 
貸銀行存款

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:21

需要計提嗎

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:22

怎樣計提

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:22

社保不需要計提，發(fā)生時直接記賬就可以

橘子汽水呀 追問

2018-11-21 12:26

那社保公司部分不用進去入費用嗎？借:管理/銷售費用-社保 
貸:銀行存款

暖暖老師 解答

2018-11-21 12:28

計提借:管理/銷售費用-社保 
貸：應付工資 
繳納：借應付工資 
貸銀行 
也可以的，一個單位 可能處理不同