珈羽 追問

2018-11-17 16:54

知道沒有了營業(yè)稅，但是營業(yè)稅這個科目就會一直有余額掛著上面。前期的賬也不清楚，就是想把余額平掉

鄒老師 解答

2018-11-17 16:56

你好，需要知道你當時錯誤的分錄是什么，正確的分錄應當是什么，才知道如何做調整分錄的
如果你當時計提是  借；稅金及附加   貸；應交稅費——應交營業(yè)稅  28萬
那么沖銷分錄就是 借；應交稅費——應交營業(yè)稅  28萬   貸；以前年度損益調整——稅金及附加

珈羽 追問

2018-11-17 17:09

以前年度損益調整下面設置2級科目--營業(yè)稅嗎

鄒老師 解答

2018-11-17 19:23

你好，以前年度損益調整下面設置明細科目  稅金及附加
因為你計提營業(yè)稅通過稅金及附加科目核算，沖銷就計入稅金及附加貸方，由于跨年了，就需要通過以前年度損益調整科目來代替

珈羽 追問

2018-11-19 09:18

那以前年度損益如何沖平呢，不沖平就報表不會平

鄒老師 解答

2018-11-19 09:19

你好，以前年度損益結轉到利潤分配——未分配利潤就平了

珈羽 追問

2018-11-19 09:34

借：應交稅費--應交營業(yè)稅    貸：以前年度損益調整--稅金及附加     借：以前年度損益調整--稅金及附加  貸：利潤分配--未分配利潤  完整分錄是這樣的嗎

鄒老師 解答

2018-11-19 09:37

你好，是的，是這樣處理的

珈羽 追問

2018-11-19 12:14

一年只能做一次以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2018-11-19 12:35

你好，沒有這個規(guī)定
有發(fā)現(xiàn)以前年度的損益科目需要調整，就可以通過以前年度損益調整科目予以調整，沒有次數(shù)限制的