小小菊 追問(wèn)

2018-11-15 22:42

不是說(shuō)固定資產(chǎn)第一年只能認(rèn)證60％嗎？可以全部認(rèn)證嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-15 22:44

可以認(rèn)證  但是認(rèn)證 不等于抵扣

小小菊 追問(wèn)

2018-11-15 22:45

我的理解是認(rèn)證了，就是抵扣了耶，老師方便解析一下嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-15 22:55

認(rèn)證通過(guò)就是說(shuō)明這張發(fā)票經(jīng)過(guò)稅務(wù)局的認(rèn)可  可以進(jìn)行抵扣  
抵扣的話可以選擇當(dāng)期用于抵扣  以后期間抵扣 具體的你可以看電子稅務(wù)局的增值稅申報(bào)附表二 
收到發(fā)票 
借：固定資產(chǎn)  
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 60% 
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 40% 
    貸：銀行存款  
第13個(gè)月 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額  40% 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  40%

小小菊 追問(wèn)

2018-11-16 08:38

喔喔，這樣我就明白了，還有一個(gè)問(wèn)題，就是第13個(gè)月是我認(rèn)證發(fā)票的第13個(gè)月，還是我發(fā)票上日期的第13個(gè)月？

bamboo老師 解答

2018-11-16 08:40

對(duì)的 就是你認(rèn)證發(fā)票的第13個(gè)月

小小菊 追問(wèn)

2018-11-16 09:03

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-11-16 09:07

不用謝 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)