小臣子
于2018-11-14 11:55 發(fā)布 ??1479次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
2018-11-14 11:57
請問財(cái)務(wù)報表應(yīng)交稅費(fèi)為進(jìn)項(xiàng)留抵額，負(fù)數(shù)。增值稅表的進(jìn)項(xiàng)留抵額沒有錄入，現(xiàn)在想把財(cái)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)留抵銷掉，也就是那筆進(jìn)項(xiàng)稅不用了，增值稅報表中也不做更正，財(cái)務(wù)報表要怎么銷？
答： 您好！你這個要求處理不了。正常來說，要么就都更正，要么就都不更正。只更正一個對不上
老師，我把收到的所有發(fā)票都做進(jìn)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額里面了。然后我再把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅從待抵扣稅額中轉(zhuǎn)出來。借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：待抵扣。那么問題來了，我有交增值稅，申報表上有體現(xiàn)。但是我的財(cái)務(wù)報表中顯示應(yīng)交稅費(fèi)就為負(fù)數(shù)了。比如我財(cái)務(wù)報表中留抵稅有10萬，我本月交3萬增值稅。財(cái)務(wù)報表就直接顯示留抵稅-7萬，但是申報表上就 是3萬，請問我的待抵扣稅額要做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄，才能和申報表相符
答： 您好，您按當(dāng)月認(rèn)證并當(dāng)月抵扣的金額，來結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)處理就行了。
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，公司籌建期間，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，期末有增值稅留抵，財(cái)務(wù)報表是應(yīng)交稅費(fèi)一欄就出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這個怎么處理
答： 你好，正常情況，不需要處理的呢
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;)
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