小優(yōu) 追問

2018-11-14 08:01

我們咋做分錄

樸老師 解答

2018-11-14 11:06

一般都要先入庫再出庫，不然不能反應(yīng)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
如果先入庫的話
借：消耗性生物資產(chǎn)
貸：銀行存款
出庫的時(shí)候：
借：在建工程（根據(jù)工地的實(shí)際用途選擇）
貸：消耗性生物資產(chǎn)
農(nóng)產(chǎn)品免稅的話不涉及退稅，申報(bào)表上也不用進(jìn)行任何操作，進(jìn)項(xiàng)是0，也不用做轉(zhuǎn)出

如果從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者那里購買

可以按照收購價(jià)款的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

樸老師 解答

2018-11-14 11:07

增值稅申報(bào)表，附表二第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”中會(huì)顯示相應(yīng)的發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額等信息。相應(yīng)的稅額會(huì)計(jì)入“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”進(jìn)行抵扣

小優(yōu) 追問

2018-11-14 13:34

建安購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)工地稅不能抵銷項(xiàng)嗎？

樸老師 解答

2018-11-14 14:11

農(nóng)產(chǎn)品免稅的話不涉及退稅，申報(bào)表上也不用進(jìn)行任何操作，進(jìn)項(xiàng)是0，也不用做轉(zhuǎn)出

如果從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者那里購買

可以按照收購價(jià)款的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額