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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-11-12 11:59

您要把本期進項稅額和銷項稅額的數(shù)字告訴一下

迎風 追問

2018-11-12 12:01

銷項稅額=¥125,131.04  進項稅額=¥118,294.80

張艷老師 解答

2018-11-12 12:04

借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)125131.04
       應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)171.44
    貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)118294.8
           應交稅費--應交增值稅(減免稅額)280
            應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)6727.68
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)6727.68
      貸:應交稅費--未交增值稅6727.68

迎風 追問

2018-11-12 12:16

謝謝老師!
老師,還想請問一下,有一個減免稅款330元是去年的賬之前的會計沒有結轉,可以在今年更正結轉嗎?

張艷老師 解答

2018-11-12 12:21

您的意思賬上還有應交稅費-應交增值稅(減免稅款)330嗎?

迎風 追問

2018-11-12 12:24

是的,老師。這個330是去年抵扣的,但會計沒有結轉,所以減免稅款還有余額330.

張艷老師 解答

2018-11-12 12:26

那去年年底有沒有做增值稅結轉分錄呢?

迎風 追問

2018-11-12 13:35

找了一下憑證,沒有看到結轉增值稅。去年年底的時候進項有借方有余額。

張艷老師 解答

2018-11-12 14:31

那就今年年底的時,做統(tǒng)一的結轉分錄就行了。

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相關問題討論
您好,您的分錄是正確的
2019-11-04 10:45:05
銷項稅額的計算方法由法律規(guī)定,涉及三個步驟,即:銷售額乘以稅率,再減去進項稅額,減去減免稅額,最后得到銷項稅額。
2023-03-21 15:38:05
你好,你給的已知條件沒有辦法計算
2022-04-13 19:32:55
您要把本期進項稅額和銷項稅額的數(shù)字告訴一下
2018-11-12 11:59:07
你好,這個期末的進項大于銷項可以不用處理,留下個月抵扣,
2020-06-08 11:07:54
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