τ ??Silence?? 追問

2018-11-10 21:32

可是我做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)月需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，可是這個(gè)成本不好估價(jià)，屬于定制的，這個(gè)我應(yīng)該怎么處理呢，老師

鄒老師 解答

2018-11-11 17:14

你好，成本是你單位根據(jù)實(shí)現(xiàn)收入對(duì)應(yīng)的耗費(fèi)是多少 
包括耗用的材料+人工+分配的制造費(fèi)用

τ ??Silence?? 追問

2018-11-11 17:28

我知道呢，但是成本無法估算，如果做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)月又不能不結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？估算可大可小，會(huì)不會(huì)影響所得稅

鄒老師 解答

2018-11-11 17:32

你好，成本不是估算的，而是需要單位去準(zhǔn)確計(jì)算 
成本大小會(huì)影響企業(yè)所得稅的繳納

τ ??Silence?? 追問

2018-11-11 22:27

但是我現(xiàn)在還沒生產(chǎn)啊，成本無法核算，如果預(yù)收款分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該也不可以吧

鄒老師 解答

2018-11-12 08:23

你好，沒有生產(chǎn) 沒有貨物銷售，收到款項(xiàng)計(jì)入預(yù)收賬款，而不應(yīng)當(dāng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 
銷售貨物才可以做收入，才可以同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本的

τ ??Silence?? 追問

2018-11-12 08:40

嗯，我知道，那還是要回到最開始的問題上面了，這邊收到預(yù)收款，但是只付了50萬，我們開票開了987122，我這里做賬應(yīng)該怎么做呢？會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-12 08:41

你好  
借；預(yù)收賬款  987122   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
這樣做完之后，預(yù)收賬款借方余額487122，代表的應(yīng)收未收款項(xiàng)

τ ??Silence?? 追問

2018-11-12 09:59

嗯，這個(gè)我理解了，這個(gè)月做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)月可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？

鄒老師 解答

2018-11-12 10:02

你好，不可以，需要做到成本與收入匹配才是的

τ ??Silence?? 追問

2018-11-12 10:39

那不是還是涉及到成本不能準(zhǔn)確核算

鄒老師 解答

2018-11-12 10:40

你好，實(shí)現(xiàn)了收入，就需要計(jì)算出成本是多少，然后做 結(jié)轉(zhuǎn)分錄的