李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 09:45

我第一個(gè)分錄不是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸盈余公積法定盈余公積 
哪里涉及到利潤(rùn)分配提取法定盈余公積這個(gè)科目了

方亮老師 解答

2018-11-09 10:04

借方利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是利潤(rùn)分配-提取盈余公積。

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 10:15

你能把年末這個(gè)賬務(wù)處理給我捋一下嗎？就是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目之后借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)之后。還需要做哪些賬務(wù)處理，好暈?zāi)?/p>

方亮老師 解答

2018-11-09 10:25

計(jì)提盈余公積： 
借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 
貸：盈余公積 
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的明細(xì)科目： 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：利潤(rùn)分配-提取盈余公積

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 10:38

只需要提取法定盈余公積就可以了嗎？任意盈余公積要不要提取

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 10:39

你上面兩筆做完，年末的賬務(wù)處理就算全部完成了嗎，還是還有別的分錄呢

方亮老師 解答

2018-11-09 10:45

法定公積金必須計(jì)提，是否計(jì)提任意盈余公積單位自定，分錄如下： 
計(jì)提盈余公積： 
借：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積 
貸：盈余公積-任意盈余公積 
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的明細(xì)科目： 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 10:50

你上面兩筆做完，年末的賬務(wù)處理就算全部完成了嗎，還是還有別的分錄呢

方亮老師 解答

2018-11-09 10:53

年末的賬務(wù)處理就算全部完成了

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 10:58

那利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目的余額就放著嗎？還有盈余公積科目余額也不管了？

方亮老師 解答

2018-11-09 11:33

次年分紅時(shí)可以沖銷利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。盈余公積轉(zhuǎn)增資本時(shí)沖銷。

李巧利 追問(wèn)

2018-11-09 11:54

怎么操作，可以講細(xì)一點(diǎn)嗎，都不懂，用什么科目來(lái)沖銷未分配利潤(rùn)呢？盈余公積只能轉(zhuǎn)增資本嗎？這個(gè)資本指的是資本公積嗎還是實(shí)收資本

方亮老師 解答

2018-11-09 12:01

1、分紅： 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：應(yīng)付利潤(rùn) 
借：應(yīng)付利潤(rùn) 
貸：銀行存款 
2、轉(zhuǎn)增資本： 
借：盈余公積 
貸：實(shí)收資本