小隋同學(xué) 追問

2020-03-23 11:16

不是他是轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，怎么說是減少，明明是增加

玲老師 解答

2020-03-23 11:19

你先看一下完整的分錄 
按規(guī)定的利潤(rùn)分配的順序，正確會(huì)計(jì)分錄的做法為：
1、提取法定盈余公積時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積
2、提取任意盈余公積時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積
貸：盈余公積
3、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)
貸：應(yīng)付股利
4、年末，將“利潤(rùn)分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶下時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配——提取法定/任意盈余公積
利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)

小隋同學(xué) 追問

2020-03-23 11:22

那不是轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，為什么在借方，不應(yīng)該在貸方嗎

玲老師 解答

2020-03-23 11:45

你好 利潤(rùn)分配——提取法定/任意盈余公積原來在借方 所以從貸方轉(zhuǎn)出  轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸方

小隋同學(xué) 追問

2020-03-23 11:54

那為什么那個(gè)未分配利潤(rùn)科目在借方呢

玲老師 解答

2020-03-23 11:56

因?yàn)檫@就是一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，把提取盈余公積那個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，嗯

玲老師 解答

2020-03-23 11:57

公積這個(gè)科目原來在借方，所以現(xiàn)在結(jié)賬就記貸方，未分配利潤(rùn)記借方