會計人 追問

2018-11-07 21:52

嗯，我們公司設(shè)了未交增值稅明細。要把這個科目轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2018-11-07 21:52

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅二級明細，沒有未交增值稅明細的，未交增值稅是一般納稅人使用的科目  
如果減免 了增值稅，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

會計人 追問

2018-11-07 22:04

我們公司每季超過十萬，稅都交了。不需繳增值稅的那部分就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去吧

鄒老師 解答

2018-11-07 22:05

你好，季度超過9萬，就沒有免征增值稅優(yōu)惠，就不需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款

會計人 追問

2018-11-08 07:46

物業(yè)費，公寓租金是公司主營業(yè)務(wù)收入。有些人不需要發(fā)票就沒開票，但入賬時也做了收入和稅。導(dǎo)致賬上做的稅比稅控系統(tǒng)開票的數(shù)多。應(yīng)交增值稅科目有余額，怎么辦

鄒老師 解答

2018-11-08 08:26

你好，有無票收入的情況下，賬面收入，稅款就會比開票系統(tǒng)多的 
應(yīng)交增值稅繳納之后就沒有余額啊