微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-06 17:33

那到時(shí)用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候，要交的錢(qián)就少了，對(duì)于這部分的金額如果不做出來(lái)，那內(nèi)賬的借貸分錄，在抵扣時(shí)要怎么寫(xiě)

江老師 解答

2018-11-06 17:34

交稅內(nèi)賬按實(shí)際的交稅處理。

微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-06 22:37

那我把分錄寫(xiě)一下，看是不是你要表達(dá)的意思，如下，
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 10萬(wàn)
  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  7萬(wàn)（實(shí)際入賬，公司有付款部分）
         應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 3萬(wàn)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 3萬(wàn)
  貸：應(yīng)交稅金-未交稅金 3萬(wàn)
借：應(yīng)交稅金-未交稅金 3萬(wàn)
 貸：銀行存款 1萬(wàn)
        營(yíng)業(yè)外收入 2萬(wàn)（員工拿來(lái)做外賬的進(jìn)項(xiàng)稅金，公司不用支付部分）

江老師 解答

2018-11-07 09:48

應(yīng)交稅費(fèi)——未交稅金是3萬(wàn)元，交稅務(wù)的錢(qián)必須是3萬(wàn)元

微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-07 09:56

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 10萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 9萬(wàn)（實(shí)際入賬+員工拿來(lái)做外賬不報(bào)銷(xiāo)部分進(jìn)項(xiàng)）
     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 1萬(wàn)
按你這樣說(shuō)，不前后矛盾了，但員工拿來(lái)做外賬，不報(bào)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)稅金，如果不做賬務(wù)處理，后期就沒(méi)辦法平衡了

微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-07 09:58

那我前期拿到含2萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  2萬(wàn)，要寫(xiě)進(jìn)來(lái)才對(duì)的啊，但此時(shí)的貸方，要設(shè)什么科目呢

江老師 解答

2018-11-07 09:59

這個(gè)也是需要做進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)元，對(duì)于外賬是正常的報(bào)銷(xiāo)處理。

微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-07 10:00

外賬我按票做就好了，關(guān)鍵是內(nèi)賬，這是其他不相關(guān)的成本支出，對(duì)應(yīng)拿來(lái)抵銷(xiāo)項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)金額

江老師 解答

2018-11-07 10:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20000
貸：營(yíng)業(yè)外收入20000
這樣未交增值稅是1萬(wàn)元，交1萬(wàn)元的稅

微笑空中飄 追問(wèn)

2018-11-07 10:08

好的，我問(wèn)的就是內(nèi)賬的處理方式，謝謝老師

江老師 解答

2018-11-07 10:13

是的，這個(gè)就是告訴你了內(nèi)賬的處理