阿妹 追問

2018-11-02 12:59

如果余額不足，那怎么計提呢？必須計提在余額之沒嗎？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:10

你好！一般是先計提在繳納

阿妹 追問

2018-11-02 13:12

老師你不是說計提影響余額嘛？所以才問怎么計提才不會超出余額范圍呢？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:13

你好！賬面余額是怎么來的？

阿妹 追問

2018-11-02 13:16

就是銀行存款

QQ老師 解答

2018-11-02 13:17

你好！不好意思，如果是不是繳納不影響銀行存款余額

阿妹 追問

2018-11-02 13:20

我問的是做計提的時候，計提總金額可以超過銀行存款嗎？發(fā)放時老板會有款打入的

QQ老師 解答

2018-11-02 13:22

你好！可以超過，只要實際繳納時銀行有錢就可以

阿妹 追問

2018-11-02 13:23

噢，不會讓銀行存款出現(xiàn)負數(shù)嗎？賬面不是有計提金額了嗎？有點不明白

QQ老師 解答

2018-11-02 13:24

你好！計提不是付款不影響銀行余額，只要實際付款是銀行資金購就可以

阿妹 追問

2018-11-02 13:33

計提社保公積金時需要備注公司承擔部分嗎

QQ老師 解答

2018-11-02 13:38

你好！單位部分和個人部分是分科目核算的

阿妹 追問

2018-11-02 13:40

怎么分？沒看到具體的分錄哎？

QQ老師 解答

2018-11-02 13:56

 （一）個人負擔部分 
  發(fā)放工資時扣個人負擔部分 
  借：應付職工薪酬-社會保險費（設明細科目，三險：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）-個人 
  應付職工薪酬-住房公積金-個人 
  貸：其他應付款--住房公積金 
  貸：其他應付款--養(yǎng)老保險 
  貸：其他應付款--醫(yī)療保險 
  貸：其他應付款--失業(yè)保險 
  貸：現(xiàn)金（或銀行存款，工資實際發(fā)放數(shù)） 
 
  （二）企業(yè)負擔部分 
  借：管理費用--勞動保險費 
  借：管理費用--住房公積金 
  貸：應付職工薪酬-社會保險費（設明細科目，五險：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）-企業(yè) 
  貸：應付職工薪酬-住房公積金-企業(yè) 
 
  （三）上交五險一金： 
  借：其他應付款（代扣個人的三險一金） 
  應付職工薪酬-社會保險費（設明細科目，五險：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）-企業(yè) 
  應付職工薪酬-住房公積金-企業(yè) 
  貸：銀行存款

阿妹 追問

2018-11-02 13:59

社保公積金需要備注公司承擔部分嗎？五險的每個明細都要計提出來嗎，

QQ老師 解答

2018-11-02 14:01

你好！需要計提和分出來