豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:38

不知道之前做錯(cuò)的科目分錄，我剛接的，這個(gè)去哪里檢查哪個(gè)是做錯(cuò)了的呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:39

你好，你可以去查詢應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬，看當(dāng)時(shí)錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的分錄應(yīng)當(dāng)是 什么，才可以作出正確的調(diào)整分錄的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:40

我只是看到資產(chǎn)負(fù)債變的應(yīng)交稅金和我真實(shí)的應(yīng)交稅金不一樣，負(fù)債表多出了兩萬(wàn)多，另一個(gè)公司的又是負(fù)債比真實(shí)要交稅金少了一萬(wàn)多
這個(gè)要怎么處理呢老師

鄒老師 解答

2018-11-01 11:44

你好，你需要查明是什么原因造成賬實(shí)不符，才知道該如何調(diào)整的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:48

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:49

老師我看過(guò)她年底的時(shí)候做過(guò)一筆這樣的調(diào)整，是不是做錯(cuò)了的？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:53

你好，是什么情況把進(jìn)項(xiàng)稅額直接調(diào)整到以前年度損益調(diào)整核算呢

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:54

這個(gè)是之前的做的，我也不清楚呢

鄒老師 解答

2018-11-01 11:55

你好，你需要去檢查對(duì)方為什么這么做，是不是錯(cuò)誤了，如果錯(cuò)誤了就應(yīng)當(dāng)沖銷掉的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 11:57

嗯，所以就是我現(xiàn)在不懂怎么去檢查對(duì)錯(cuò)的

鄒老師 解答

2018-11-01 11:58

你好，你需要把增值稅分錄與你申報(bào)表數(shù)據(jù)比較，看是否有錯(cuò)誤，有錯(cuò)誤就需要調(diào)整

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 15:38

是呢，有錯(cuò)誤呢，比實(shí)際申報(bào)多了

鄒老師 解答

2018-11-01 15:39

你好，你需要根據(jù)申報(bào)情況，對(duì)你賬面增值稅做調(diào)整

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 15:40

所以老師請(qǐng)問(wèn)怎么做調(diào)整會(huì)計(jì)分錄呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 15:41

你好，需要知道你賬面所做分錄金額是多少，申報(bào)表金額是多少，才可以作出正確的調(diào)整分錄的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 15:44

第三季度9月資產(chǎn)負(fù)債表申報(bào)金額是：39030.4，實(shí)際的是應(yīng)交增值稅：12093.6，附加稅一共是：1451.23

鄒老師 解答

2018-11-01 15:46

你好，第三季度9月資產(chǎn)負(fù)債表申報(bào)金額，這個(gè)是什么科目 的金額？
需要知道你賬面錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的應(yīng)當(dāng)是什么，才可以作出調(diào)整分錄的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 15:50

應(yīng)交稅金這個(gè)科目

鄒老師 解答

2018-11-01 15:52

你好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)不僅僅是增值稅，附加稅，還有企業(yè)所得稅等稅款
你需要去檢查每個(gè)分錄確認(rèn)稅費(fèi)金額是否正確，不正確的情況下正確金額應(yīng)當(dāng)是多少，才做調(diào)整分錄的
比如錯(cuò)誤的是  借庫(kù)存現(xiàn)金  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  100
正確的應(yīng)當(dāng)是  借；庫(kù)存現(xiàn)金  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  101
那就需要做補(bǔ)充分錄 借；庫(kù)存現(xiàn)金  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 1   才是的

豬豬緣 追問(wèn)

2018-11-01 16:07

所以老師又回到最開(kāi)始的問(wèn)題，從17年開(kāi)始就對(duì)不上了，我剛接的，不懂怎么去對(duì)哪里錯(cuò)了怎么辦

鄒老師 解答

2018-11-01 16:11

你好，那就只能逐月用憑證與你申報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)，看錯(cuò)誤出現(xiàn)在哪里，哪個(gè)金額才是正確的，然后做相應(yīng)調(diào)整分錄才是的