追夢 追問

2018-10-29 13:19

老師，我還有一個疑惑，就是我們開票給客戶時，顯示的是16％的稅率，是不是我們給客戶報價時，運(yùn)費(fèi)也是*1.16，但運(yùn)輸公司開給我們是多少稅率？如果不是16％，那就不對應(yīng)了?。∥覜]工作經(jīng)驗(yàn)，請指教！

彩麗老師 解答

2018-10-29 13:29

運(yùn)輸公司開給你們的是10%或者6%（如是運(yùn)輸業(yè)務(wù),稅率10%,如是物流輔助,稅率6%。）。你們可以給客戶報含稅價

追夢 追問

2018-10-29 16:14

老師，不要嫌我煩??！我按照含稅價報給客戶，但我們開的票只有一個稅率，16％，運(yùn)費(fèi)的稅率在票上提現(xiàn)不出來??！

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:30

你把運(yùn)費(fèi)計算到銷售單價里面就行了，你公司開不了運(yùn)輸發(fā)票，所以不用單獨(dú)體現(xiàn)

追夢 追問

2018-10-29 16:57

那這樣，我們收的是運(yùn)費(fèi)稅率低，但我們開出去的16％，這樣我們不是多交稅了嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:59

你得把運(yùn)費(fèi)攤進(jìn)成本里面計算，然后再算銷售單價。不能單看銷項(xiàng)稅，你公司取得的所有專票進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的。

追夢 追問

2018-10-29 17:26

運(yùn)費(fèi)*（16％-6％）*（1+16％）算出來的數(shù)加到單價里，是這樣算嗎？

追夢 追問

2018-10-29 17:27

后面是除（1+16％），剛才打錯了

彩麗老師 解答

2018-10-29 19:29

給你舉個例子吧
比如你的成本單價是80（進(jìn)項(xiàng)增值稅稅率為16%），采購100個，銷售也是100個，運(yùn)費(fèi)是500（含稅，稅率為6%）。
算出來平均一個商品的運(yùn)費(fèi)是5元，如果按含稅價攤銷進(jìn)成本，那么你的成本單價就是80+5=85，
利潤率設(shè)置為20%，銷售不含稅金額=85/（1-20%）*100=10625，含稅價=10625*（1+16%）=12325，銷項(xiàng)稅額=1700，成本進(jìn)項(xiàng)稅額=80*100*16%=1280，運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額=500/(1+6%)=28.3,不考慮其他因素，應(yīng)交增值稅=1700-1280-28.3=391.7