花開か半夏 追問

2018-10-26 10:26

多計(jì)提2個(gè)月的折舊怎么處理？

文文老師 解答

2018-10-26 10:32

做分錄 借：管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)（紅字） 借：累計(jì)折舊

花開か半夏 追問

2018-10-26 10:44

比如賣時(shí)那張憑證借銀存3000  貸主營業(yè)務(wù)收入2912  稅88，含被賣的固定資產(chǎn)1000元，那紅沖時(shí)，摘要寫沖x年Ⅹ月X號(hào)憑證借銀存1000  貸主營業(yè)務(wù)收入971  稅29對(duì)不對(duì)？

文文老師 解答

2018-10-26 11:03

紅沖分錄不對(duì)，不能沖收入與稅

花開か半夏 追問

2018-10-26 11:10

那怎么處理？

文文老師 解答

2018-10-26 11:14

你這是銷售使用過的固定資產(chǎn)，還是小規(guī)模。稅率可減按2%。
出售時(shí)，借：銀行存款 3000 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅58.25
多計(jì)提2個(gè)月的折舊 借：管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)（紅字） 借：累計(jì)折舊

花開か半夏 追問

2018-10-26 11:31

老師，出售時(shí)做的分錄  借銀存3000   貸主營業(yè)務(wù)收入2912  應(yīng)交稅費(fèi)88   ，這筆分錄里摘要為收入學(xué)雜費(fèi)，主營業(yè)務(wù)收入包括出售的舞蹈服和樂器兩部分，其中樂器是固定資產(chǎn)，銀存收的3000元里有1000元為賣樂器所得，而舞蹈服就屬于營業(yè)收入，分錄是正確的，所以做了上述的紅沖，只沖了屬于賣樂器的那一部分，沖回后再做正確處理，我的理解對(duì)嗎？

文文老師 解答

2018-10-26 13:47

抱歉，誤認(rèn)為3000元均是樂器所得
你的理解是對(duì)的。