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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-20 16:24

你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  
借；資產(chǎn)處置損益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

破斧沉舟 追問

2020-04-20 16:26

固定資產(chǎn)清理還要交增值稅的呀

鄒老師 解答

2020-04-20 16:27

你好，是的，固定資產(chǎn)處置收入是需要繳納增值稅的

破斧沉舟 追問

2020-04-20 17:31

好的，你這個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理的金額是怎么確定的啊

破斧沉舟 追問

2020-04-20 17:33

固定資產(chǎn)清理是交多少稅率的增值稅啊

鄒老師 解答

2020-04-20 17:38

你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這里的固定資產(chǎn)清理金額=含稅金額/（1+增值稅稅率）
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
這里的固定資產(chǎn)清理金額是前面兩個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理科目的差額
如果是一般是納稅人，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那稅率是13%
如果是小規(guī)模納稅人，那稅率是3%

鄒老師 解答

2020-04-20 17:38

如果是小規(guī)模納稅人，那稅率是3%，增值稅是按3%的征收率減按2%征收

破斧沉舟 追問

2020-04-20 17:40

是一般納稅人

鄒老師 解答

2020-04-20 17:41

你好，如果是一般是納稅人，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那稅率是13%

破斧沉舟 追問

2020-04-20 17:41

第一個(gè)固定資產(chǎn)清理金額是怎么確定的啊

鄒老師 解答

2020-04-20 17:43

你好，借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
這個(gè)就是固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)計(jì)提的折舊金額之后的余額

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你好 借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2020-04-20 16:24:24
你好 凈值提成負(fù)數(shù)了嗎？（如是負(fù)數(shù)，原科目沖回）
2019-01-06 13:17:45
第二個(gè)分錄不對(duì)帶上銷項(xiàng) 然后把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益
2019-08-28 12:22:31
你的第二個(gè)分錄需要帶上銷項(xiàng) 最后固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益
2019-08-28 12:31:05
同學(xué) 你好 把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn)
2018-11-30 13:39:50
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