1428847081 追問

2018-10-25 21:43

老師，一稅兩費(fèi)是不是應(yīng)該先計(jì)提，等有銀行回單的時(shí)候再做繳納稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄？

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:11

附加的一稅兩費(fèi)需要先計(jì)提，繳納的時(shí)候憑銀行回單做交稅的會(huì)計(jì)分錄

1428847081 追問

2018-10-25 22:18

稅務(wù)局代開不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃性房租，做
借：應(yīng)收賬款 /銀行存款
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
這樣做對吧，老師。

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:20

一般是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，
借：應(yīng)收賬款 /銀行存款   貸：其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

1428847081 追問

2018-10-25 22:31

嗯嗯，謝謝老師。就是之前的賬比較亂，現(xiàn)在要求賬上的收入跟增值稅申報(bào)表一致（都是稅務(wù)代開），我根據(jù)發(fā)票做賬，怎么都對不上報(bào)表的數(shù)，咋辦

彩麗老師 解答

2018-10-25 23:14

不一致的話需要查你的明細(xì)賬，是不是哪里做錯(cuò)了

1428847081 追問

2018-10-26 09:20

老師，利息收入做電腦賬是不是
借:銀行存款
    借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入   負(fù)數(shù)
這樣做對嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 09:30

是的，你的分錄是正確的

1428847081 追問

2018-10-26 10:09

老師，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)電腦賬咋做會(huì)計(jì)分錄

彩麗老師 解答

2018-10-26 10:19

具體是退貨還是發(fā)票開錯(cuò)了紅沖的？
退貨是做銷售的相反分錄，紅沖發(fā)票是相同分錄金額全部紅字

1428847081 追問

2018-10-26 10:25

應(yīng)該是發(fā)票開錯(cuò)了，那會(huì)計(jì)分錄是不是
借:銀行存款/應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
    貸:主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù)
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅  負(fù)數(shù)

彩麗老師 解答

2018-10-26 10:26

是的，上面的分錄是對的

1428847081 追問

2018-10-26 13:17

老師，商標(biāo)費(fèi)做會(huì)計(jì)分錄
借:無形資產(chǎn)-商標(biāo)注冊費(fèi)
    貸:累計(jì)攤銷
可以這樣做嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 13:19

不對，借:無形資產(chǎn)  貸:銀行存款
攤銷  借:管理費(fèi)用–無形資產(chǎn)攤銷    貸:累計(jì)攤銷

1428847081 追問

2018-10-26 13:20

沒有銀行存款，放在其他應(yīng)付款里面可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 13:21

實(shí)際公司沒有付款，可以計(jì)入其他應(yīng)付款

1428847081 追問

2018-10-26 16:35

老師，小規(guī)模開普票可以把一個(gè)月的收入合計(jì)一個(gè)數(shù)，稅額合計(jì)一個(gè)數(shù)，做成一個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 16:42

建議按發(fā)票逐筆做分錄，你這樣合起來不好對賬

1428847081 追問

2018-10-26 16:50

因?yàn)樗蛠淼挠行┌l(fā)票是不全的，我這是外賬，必須跟稅務(wù)報(bào)表一致，那我只能根據(jù)稅控盤開的發(fā)票匯總，每個(gè)月開的發(fā)票做一個(gè)會(huì)計(jì)分錄，保證收入對的上。那我后期是不是要讓客戶找銷項(xiàng)票，這樣才能跟我的賬對上。

彩麗老師 解答

2018-10-26 16:53

他們自己公司開的銷售發(fā)票保管都不齊全？這個(gè)有點(diǎn)不正常哦

1428847081 追問

2018-10-26 16:54

之前的會(huì)計(jì)都沒問客戶要發(fā)票，費(fèi)用票，也沒給人做賬，我現(xiàn)在在補(bǔ)之前的賬，所以到我手里的發(fā)票是不齊全的

1428847081 追問

2018-10-26 16:57

沒法通過一張發(fā)票做一張記賬憑證，如果一張一張這樣做，那我的收入跟稅務(wù)報(bào)表上的數(shù)肯定不一致。

彩麗老師 解答

2018-10-26 17:03

那你目前也只能先按開票軟件的數(shù)據(jù)做賬了，讓他們盡快把發(fā)票找到給你