笨笨 追問

2018-10-23 20:05

是不是認證后的進項比銷項多的增值稅就是留抵

江老師 解答

2018-10-23 20:06

這個說法完全正確了。

笨笨 追問

2018-10-23 20:08

匯算清繳是怎么回事呢

江老師 解答

2018-10-23 20:09

匯算清繳就是企業(yè)所得稅平時預(yù)繳企業(yè)所得稅，年末進行匯算清繳，多退少補企業(yè)所得稅

笨笨 追問

2018-10-23 20:10

只是所得稅匯算清繳是嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:11

是的，只有企業(yè)所得稅匯算清繳，當(dāng)然地稅的也會對其他稅種進行每年清算。如城建稅，本年應(yīng)交多少，交了多少，補稅金額是多少

笨笨 追問

2018-10-23 20:13

預(yù)繳所得稅是怎么回事呢，不是每月有多少利潤然后計算所得稅繳納嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:14

季度申報時，有利潤就是需要交企業(yè)所得稅，就是屬于預(yù)繳的企業(yè)所得稅

笨笨 追問

2018-10-23 20:15

季度申報不是季末申報嗎，季末申報也可以算出所得稅了

江老師 解答

2018-10-23 20:16

是的屬于季末申報處理。

笨笨 追問

2018-10-23 20:17

季末申報處理怎么還是預(yù)繳呢

江老師 解答

2018-10-23 20:18

季度 申報了，只是預(yù)繳增值稅，因為不知道企業(yè)本年究竟需要交多少企業(yè)所得稅

笨笨 追問

2018-10-23 20:21

老師我不明白這一塊兒，所以想問的清楚了。既然是季末繳納應(yīng)該是這一季度的正確所得稅了吧，增值稅也是預(yù)繳的嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:27

季度是正確的所得稅金額，但是企業(yè)所得稅年報時還會有具體的調(diào)增調(diào)減事項。如招待費發(fā)生金額10000元，在年報時就會存在調(diào)增后補交企業(yè)所得稅，平時不會調(diào)增調(diào)減。

笨笨 追問

2018-10-23 20:37

比如說這個招待費一年能報多少或是每月能報多少有標(biāo)準(zhǔn)嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:39

這個沒有標(biāo)準(zhǔn)，你可以據(jù)實報銷，但企業(yè)所得稅年報能夠在稅前列支的招待費是：按發(fā)生額的60%與收入的千分之五比較，取最小值，對于發(fā)生額減最小值之間的差額，屬于調(diào)增事項，補交企業(yè)所得稅

笨笨 追問

2018-10-23 20:44

比如說招待費1000，收入是10000呢，怎么算，1000的60%是600，10000的千分之五是50，然后是1000-50的差額950屬于調(diào)整事項補交所得稅嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:44

上述計算完全正確，就只能列支50元的招待費，對于950元的招待費是調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

笨笨 追問

2018-10-23 20:52

是不是有點少了呢，還有別的哪些有需要調(diào)增調(diào)減的

江老師 解答

2018-10-23 20:52

這個調(diào)增調(diào)減的事項還多，這個可以學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅稅法

笨笨 追問

2018-10-23 20:55

嗯，知道了

笨笨 追問

2018-10-23 20:56

現(xiàn)在還用U盤報稅的公司是不是還分別報國稅和地稅呢，

江老師 解答

2018-10-23 20:56

這個報稅可以報國稅、地稅的。

笨笨 追問

2018-10-23 20:58

我的意思是說，用U盤報稅的，是不是還分別報著國稅和地稅，用身份證登錄報稅的里面所有的報表都有

江老師 解答

2018-10-23 21:00

如果合并了，U盤也是可以完成全部申報的。