老師，我是家小規(guī)模納稅人酒店企業(yè)，前任會(huì)計(jì)在賬面上有筆營改增之前已計(jì)提但未繳納的營業(yè)稅，也就是應(yīng)交稅金_營業(yè)稅還掛著這筆賬，現(xiàn)在都沒營業(yè)稅了，之前會(huì)計(jì)都是按開票金額報(bào)稅，實(shí)際營業(yè)收入比開票金額大，導(dǎo)致賬面上還有未繳營業(yè)稅?，F(xiàn)在我這筆賬要怎么處理才好？求教，謝謝。

答： 您好，這筆營業(yè)稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入處理吧。

老師好 是這樣的 我們公司有支付寶網(wǎng)店 之前會(huì)計(jì)上面的收入都是做的未開票收入 賬務(wù)處理：借：其他貨幣資金-企業(yè)支付寶 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入 銷項(xiàng)稅額 然后增值稅申報(bào)表上在未開票里面填寫相應(yīng)的金額?，F(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)其實(shí)網(wǎng)店的收入業(yè)務(wù)員在相應(yīng)的月份已經(jīng)讓會(huì)計(jì)開好票了 當(dāng)時(shí)沒有核實(shí) 并且賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款-XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的問題是我們公司多交稅款了 請(qǐng)問老師怎么調(diào)整 謝謝~

答： 你這個(gè)做賬是多做嗎，那需要做，借應(yīng)收負(fù)數(shù)，借以前年度損益調(diào)整，貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，是跨年吧？之前申報(bào)收入需要去稅局更正申報(bào)，

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，之前會(huì)計(jì)多計(jì)提了稅金及附加，繳納的時(shí)候又整合到（營業(yè)稅）中，現(xiàn)在營改增，現(xiàn)在營業(yè)稅又有余額，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)賬了

答： 你好，把多計(jì)提的沖銷就是了