1281583654 追問

2018-10-16 15:01

這些購物卡是前任老板售出給顧客的，現(xiàn)在在這邊消費，老板說是在轉(zhuǎn)讓費里抵

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:03

你看看以前會計怎么入賬，如果抵掉費用，就只能是銷售費用

1281583654 追問

2018-10-16 15:12

沒有以前的賬了，現(xiàn)在這個老板接手后重新建賬的。我又是零基礎(chǔ)邊做邊學(xué)，現(xiàn)在這個問題難到我了

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:13

刷卡消費應(yīng)該走主營業(yè)務(wù)收入的。

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:13

充值的時候是預(yù)收賬款，如果不充值的，是遞延收益

1281583654 追問

2018-10-16 15:21

嗯，刷卡消費時記：主營業(yè)務(wù)收入，但是實際沒收到錢

1281583654 追問

2018-10-16 15:21

就是現(xiàn)在統(tǒng)計出這近1萬的購物卡怎么處理？

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:28

辦卡的時候已經(jīng)收到錢了

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:29

辦卡 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款  
 
現(xiàn)在借 預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項

1281583654 追問

2018-10-16 15:29

以前老板收了錢，我們沒收

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:32

對呀，你現(xiàn)在沖掉預(yù)收賬款

1281583654 追問

2018-10-16 15:36

怎么記賬？沒理解

紫藤老師 解答

2018-10-16 15:57

借 預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項

1281583654 追問

2018-10-16 17:55

沒有收到錢呀老師

紫藤老師 解答

2018-10-16 17:57

如果以前收到錢，現(xiàn)在沒有收到錢 
那就是預(yù)收賬款 
如果以前沒有收到錢，現(xiàn)在也沒有收錢，本身就是遞延收益

1281583654 追問

2018-10-16 18:00

關(guān)鍵是錢交給以前老板了，我們沒有收錢，現(xiàn)在又等于免費消費

紫藤老師 解答

2018-10-16 18:27

借 銷售費用/管理費用 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項

1281583654 追問

2018-10-16 18:38

老師，直接把這一筆9483.7做銷售費用嗎？借：銷售費用  貸主營業(yè)務(wù)收入？

紫藤老師 解答

2018-10-16 18:39

對，還有稅額呢..

1281583654 追問

2018-10-16 18:44

老師，這個卡不是一張卡的面值，顧客拿過來消費時，因為我們換了系統(tǒng)是要換卡才可以用的，電腦會打印一張小票，我用這個小票按照你上面說的分錄一筆一筆記賬可以吧？

1281583654 追問

2018-10-16 18:45

稅費按收入計提嗎？

紫藤老師 解答

2018-10-16 19:17

對的，增值稅銷項稅額。

1281583654 追問

2018-10-16 19:40

老師，是一筆一筆（每消費一筆）做分錄還是一次記錄，銷售費用？每一筆計提銷項稅？

紫藤老師 解答

2018-10-16 19:52

你可以一個月做一次.