會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-10-15 13:31

那進項稅額轉(zhuǎn)出對應什么呢？

方亮老師 解答

2018-10-15 13:32

您的意思是如何結轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出明細科目對嗎？

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-10-15 13:33

是的

方亮老師 解答

2018-10-15 13:34

應該在年末與進項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅等明細科目對沖。

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-10-15 13:37

是不是就是做借:銷售費用貸：應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出就可以了？ 
進項稅額轉(zhuǎn)出一直掛著代方余額就是可以的？ 
不需要在做一筆借：應交稅費-進項轉(zhuǎn)出貸應交稅費-未交稅金？ 
您能說詳細點嗎？沒明白？

方亮老師 解答

2018-10-15 13:41

根據(jù)具體的情況確認進項稅額轉(zhuǎn)出即可，年末時需要編制如下分錄結轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出明細科目： 
借：進項稅額轉(zhuǎn)出 
借：銷項稅額 
貸：進項稅額 
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅