春天的花兒
于2018-10-13 13:01 發(fā)布 ??767次瀏覽
老劉
職稱： ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-13 13:03
一般納稅人像建筑業(yè)的，如果開(kāi)的票是3％的票直接做分錄貸方；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅嗎？不是先要做二級(jí)明細(xì)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，然后再轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？
答： 項(xiàng)目如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅可以用應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一簡(jiǎn)易計(jì)稅
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額問(wèn)題老師是不是一般納稅人。當(dāng)月有營(yíng)業(yè)收入并已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄都是需要先要1：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）然后再進(jìn)行第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄2：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅不能省了第一步？直接做第二步的分錄？
答： 可以直接做第二個(gè)不做第一個(gè)
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
業(yè)務(wù)：這個(gè)月要申報(bào)增值稅，算出要交多少增值稅了，然后是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄進(jìn)去？如果要的話，分錄是不是如下？請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅然后等到扣繳增值稅，再做這個(gè)分錄實(shí)際交納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款
答： 你好！ 你做的很對(duì)，思路很清晰的
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