????珍珍???? 追問

2018-10-09 15:54

就一條分錄嗎？維護費不用分開嗎？

江老師 解答

2018-10-09 15:55

不用分開處理，直接全部金額處理就行了。

????珍珍???? 追問

2018-10-09 15:55

我們還在籌建期，沒進項和銷項，那怎么做分錄，以后抵稅呢？

江老師 解答

2018-10-09 15:57

這個如果過了一年，還沒有銷項，還不需要交稅，就不能抵減免稅了了

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:02

沒過一年，今年8月注冊的公司，9月份買的稅控盤，我們預計今年內(nèi)會開出銷項發(fā)票?，F(xiàn)在做9月份的賬務，除了做這條分錄 
借：管理費用――開辦費 
貸：庫存現(xiàn)金 
 
那我月未不需要再出憑證說明我有這480元是留抵進項稅的嗎？

江老師 解答

2018-10-09 16:04

這個需要交稅時再做減免稅費，不需要交稅時，稅務是不做減免稅的

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:12

哦哦，好的，那需要抵扣聯(lián)需要認證嗎

江老師 解答

2018-10-09 16:20

這個是不需要認證的，直接減免稅

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:22

哦哦，那抵扣聯(lián)怎么辦？跟以后別的進項發(fā)票抵扣聯(lián)一起裝訂還是跟購賣稅控盤的發(fā)票聯(lián)一起貼會計憑證后面？

江老師 解答

2018-10-09 16:25

有抵扣聯(lián)，就是需要認證后抵扣，再做進項稅轉(zhuǎn)出，再按發(fā)票的總金額抵扣處理

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:29

不明白老師說的。我們是一般納稅人，本月買的稅控盤開來專票200元，維護費普票280元。全程應該怎么處理，麻煩老師詳細說一下

江老師 解答

2018-10-09 16:35

一、對于專票的處理 
1、200元的專票的處理，驗發(fā)票處理 
借：管理費用——辦公費  194.17 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額)5.83 
貸：庫存現(xiàn)金   200 
2、借：管理費用——辦公費  5.83 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出)5.83 
3、減免稅時 
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）200 
借：管理費用——辦公費-200 
二、對于普通發(fā)票的處理 
1、280元普通發(fā)票的處理 
借：管理費用——辦公費280 
貸：庫存現(xiàn)金   280 
2、減免稅時 
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）280 
借：管理費用——辦公費-280

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:40

專票處理的1.2.和普票的1.小點本月做分錄。然后專票的3.普票的2.是我們有收入，開出銷項再處理，對嗎？

江老師 解答

2018-10-09 16:41

是的，付款當月必須做分錄，不然現(xiàn)金對不上。后面的分錄是減免稅時再做分錄處理

????珍珍???? 追問

2018-10-09 16:42

嗯嗯，很清晰了，謝謝老師！

江老師 解答

2018-10-09 16:43

有不明白的問題再咨詢