牛老師 解答

2018-10-09 21:50

同時(shí)計(jì)提稅金。借：稅金及附加-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅。

牛老師 解答

2018-10-09 21:53

有留抵稅額可以暫時(shí)不接轉(zhuǎn)，等下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)。

李志紅 追問

2018-10-10 12:54

老師，預(yù)交外地建筑服務(wù)增值稅分錄:   借:應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅   貸:銀行存款。預(yù)交增值稅的當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，本身就有留底，用不到預(yù)交的增值稅，是不是只做上面的分錄，當(dāng)月不用結(jié)轉(zhuǎn)？

牛老師 解答

2018-10-10 12:59

可以的，納稅申報(bào)時(shí)，預(yù)繳稅款的金額要填寫在預(yù)繳稅款那張明細(xì)表上，只填寫本期發(fā)生額，不填寫本期實(shí)際抵減稅額。等下次需要交稅時(shí)直接填寫本期實(shí)際抵減稅額就可以了。

李志紅 追問

2018-10-10 13:02

次月銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，有稅交，然后抵減預(yù)交的增值稅分錄和月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，怎么做？謝謝老師

李志紅 追問

2018-10-10 13:08

老師，以后月份有稅交，抵減預(yù)交增值稅怎么做分錄

牛老師 解答

2018-10-10 13:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅。就是把預(yù)繳的稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅借方科目。

李志紅 追問

2018-10-10 14:40

老師，以后的每月抵減多少就轉(zhuǎn)到未交增值稅多少，對(duì)吧？

牛老師 解答

2018-10-10 15:53

你好，是的，可以這么操作。