第二季度是小型微利，利潤40萬，繳納4萬的所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅利潤36萬。第三季不度利潤100萬。那應(yīng)納稅所得額是不是136萬，實(shí)際繳納136*0.25—4萬。我的理解對否？有些人說年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，那么利潤不是一直都沒扣除到所得稅費(fèi)用嗎，交的也多。

答： 你好，是這樣理解的 所得稅在計提當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的 所得稅根據(jù)利潤總額計算，而不是根據(jù)凈利潤計算 利潤總額增加了就乘以相應(yīng)稅率，就是需要交納的企業(yè)所得稅

老師，我沒有做過企業(yè)所得稅預(yù)交，所以下面我舉了一個例子您幫我看看我這樣做對不對，假如第一季度的利潤是80萬，那我第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅是80萬*5%=4萬，第二季度的利潤是90萬，那我第二季度預(yù)交的所得稅是170*10%-4=13萬，第三季度利潤是70萬，那應(yīng)預(yù)交所得稅是240*10%-17=7萬，第四季度利潤是80萬，那預(yù)交所得稅是320*25%-24=56萬，也就是每季都用本年累計的利潤總額*所得稅比例-以前季度預(yù)交所得稅之和的數(shù)，這樣做對嗎？

答： 你好！ 是的，思路是對的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第一季度營業(yè)利潤為虧損2萬，第二季度營業(yè)利潤為盈利5萬，所得稅費(fèi)用為0.3萬，第三季度營業(yè)利潤為虧損4萬，第四季度營業(yè)利潤虧損2萬，那么第四季度所得稅費(fèi)用是多少，本年所得稅費(fèi)用是多少，全年虧損是否需要退稅？

答： 您好，第四季度所得稅費(fèi)用是0，需要退稅?；蛘吡舸猪斠院蟮乃枚?。