悠悠我心 追問(wèn)

2018-10-09 09:07

我8月份開(kāi)具6萬(wàn)，已經(jīng)在九月份申報(bào)，9月份開(kāi)具紅字沖銷(xiāo)6萬(wàn)，然后有開(kāi)具了80萬(wàn)的專(zhuān)票沒(méi)有影響嘛，沒(méi)有

江老師 解答

2018-10-09 09:10

這個(gè)是對(duì)應(yīng)開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票。

悠悠我心 追問(wèn)

2018-10-09 09:11

那我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄您能幫我寫(xiě)一下嗎

江老師 解答

2018-10-09 09:16

一、開(kāi)具6萬(wàn)元的負(fù)數(shù)發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款   負(fù)數(shù) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù) 
貸：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù) 
二、開(kāi)具對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款    
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）   
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
貸：庫(kù)存商品