遇見 追問

2018-10-08 15:17

未開票收入怎么申報稅額，分錄怎么做

張艷老師 解答

2018-10-08 15:20

1、就是填入申報表的未開票收入欄次。 
2、借：銷售費用 
             貸：庫存現(xiàn)金 
                    應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

遇見 追問

2018-10-08 15:25

貸記不是銷售收入嗎？我之前通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，現(xiàn)在來發(fā)票做賬，贈品未入庫，直接發(fā)走了

遇見 追問

2018-10-08 15:48

需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

張艷老師 解答

2018-10-08 15:52

其實這個業(yè)務(wù)做好是做： 
借：銷售費用  應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款等 
借：銷售費用  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
這樣就不用做視同銷售處理的，反倒這樣處理顯得比較簡單了。

遇見 追問

2018-10-08 15:56

可以不視同銷售嗎？我之前問的老師也是叫我這么做，但是不是說贈品也要視同銷售的嗎？

張艷老師 解答

2018-10-08 15:57

其實上面的分錄，和視同銷售的增值稅處理是一致的。

遇見 追問

2018-10-08 16:00

進項稅額轉(zhuǎn)出在納稅審報要做什么處理嗎

張艷老師 解答

2018-10-08 16:01

直接填入進項稅額轉(zhuǎn)出欄次就可以了。

遇見 追問

2018-10-08 16:03

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-10-08 16:04

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，謝謝??！