大海 追問

2018-10-05 19:03

可是預收賬款和應付賬款也是同樣的情況，為什么不會混亂？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:04

你好，對同一個人的一般只設置一個明細，比如其他應收款，或其他應付款 
你可以把其他應收款與其他應付款兩者較小的金額抵消 
借；其他應付款   貸；其他應收款 
這樣調(diào)整之后就只有一個明細有余額了

大海 追問

2018-10-05 19:08

可是預收賬款和應付賬款也是同樣的情況，為什么不會混亂？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:08

你好，預收是銷售形成的預收款項 
應付是購進形成的應付款項 
兩者是不同的經(jīng)濟業(yè)務

大海 追問

2018-10-05 19:22

鄒老師 解答

2018-10-05 19:23

你好，針對這個圖片有什么疑問嗎

大海 追問

2018-10-05 19:23

這個當時應該怎么記賬？直接借其他應付款借方？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:24

你好，之前 公司有向李偉借款？

大海 追問

2018-10-05 19:38

是的，李偉借款，記入其他應收款借方，這個應該是對的呀，不能當時直接就計入其他應付款借方吧？ 
現(xiàn)在報銷費用和她墊付費用記在其他應付款借方或貸方，所以現(xiàn)在兩個科目都有余額，不知怎么做賬調(diào)賬了。

鄒老師 解答

2018-10-05 19:41

你好，如果之前 公司有向李偉借款，借款時候分錄是 借；銀行存款   貸；其他應付款 
現(xiàn)在償還 借；其他應付款   貸；銀行存款 
如果之前沒有借款，那么李偉向公司借款是 借；其他應收款   貸；銀行存款 
兩個都有余額，這樣做調(diào)整分錄的 
借；其他應付款   貸；其他應收款

大海 追問

2018-10-05 19:53

現(xiàn)在是李偉向公司借款， 借；其他應收款   貸；銀行存款。正確的是應該這樣記，還是應該直接就計入其他應付款，這樣以后就不用調(diào)賬了？

大海 追問

2018-10-05 19:56

那直接記到其他應付款借方，怎么能夠一下查出來借款的金額呢？計入其他應收款-個人借款就能一下子查到具體的借款金額是多少呀？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:13

你好，如果之前公司沒有向李偉借款，現(xiàn)在李偉向公司借款，分錄是 借；其他應收款 貸；銀行存款 
如果之前公司有向李偉借款，借款時候分錄  借；銀行存款  貸；其他應付款 
現(xiàn)在償還 借；其他應付款   貸；銀行存款 
其他應付款貸方余額如果是正數(shù)，說明公司還欠李偉款項，如果其他應付款貸方余額負數(shù)，說明是其他應收款，說明李偉欠公司款項金額

大海 追問

2018-10-06 10:05

現(xiàn)在是李偉向公司借款， 借；其他應收款   貸；銀行存款。 
您不是說只記一個會計科目其他應付款，不讓計入其他應收款嗎？否則就兩個會計科目都有余額了？ 
年終最后可以將其他應收款借方余額直接一次性全部轉(zhuǎn)入其他應付款借方就行了，對吧？

大海 追問

2018-10-06 10:08

或者李偉借公司款時，不計入其他應收款借方，而直接計入其他應付款-借款-李偉的借方，好了，就不亂了？

鄒老師 解答

2018-10-06 10:13

你好，我上面回復的如果，如果是兩種不同情況，而不是同時通過其他應收款，其他應付款核算 
如果之前公司有向李偉借款，借款時候分錄 借；銀行存款 貸；其他應付款 
那么李偉再向公司借款就做這個分錄 借；其他應付款    貸；銀行存款

大海 追問

2018-10-06 10:22

之前沒有公司向法人李偉借款，只有李偉墊付一些小金額費用或報銷掛賬在其他應付款的借貸方，現(xiàn)在法人李偉開始向公司借款，是應該計入其他應收款借方，還是應該計入其他應付款借方核算？

鄒老師 解答

2018-10-06 10:23

你好，可以通過其他應付款借方核算 
如果其他應付款余額貸方，說明公司欠李偉款項 
如果其他應付款余額借方，說明是其他應收款，說明李偉欠公司款項

大海 追問

2018-10-06 10:43

如果期末其他應收款借方有余額2萬，怎么做分錄轉(zhuǎn)到其他應付款借方？ 
借其他應付款2萬，貸其他應收款2萬？對嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 10:44

你好，如果你需要把其他應收款調(diào)整到其他應付款，是這樣做分錄的  
借其他應付款2萬     貸其他應收款2萬

大海 追問

2018-10-06 10:55

摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2018-10-06 10:56

你好，可以是這樣寫摘要 
其他應收款調(diào)整到其他應付款