時光機 追問

2018-10-05 17:00

王老師，那資產(chǎn)負債表呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:07

您好，資產(chǎn)負債表同時增加未分配利潤，增加資產(chǎn)，或者減少負債處理。

時光機 追問

2018-10-05 17:18

王老師，這個300萬收入的調(diào)增是由于稅局讓調(diào)增的，理由是年增值稅銷售金額和企業(yè)所得稅收入額不一致，而我司給出的理據(jù)不充分，要求我司更正申報使前面兩者一致?，F(xiàn)在更正收入了，就是資產(chǎn)負債表掛應收或沖負債就不知道怎么掛好？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:20

您好，借；應收賬款，或者預收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。

時光機 追問

2018-10-05 17:30

稅局意思是年增值稅多報300萬，老師這樣做不是要多做增值稅了？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:39

您好，是的，年增值稅收入多報300萬元，那增值稅不多做？怎么可能平衡呢？

時光機 追問

2018-10-05 17:43

稅局承認年增值稅收入，由于年企業(yè)所得稅調(diào)減了收入少報了，所以有300萬差異，稅局說企業(yè)所得稅收入必須更正增加300萬

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 18:09

您好，哦，這樣的話，借：應收賬款，或者預收賬款，300萬元，貸：主營業(yè)務收入，300萬元，這樣資產(chǎn)負債表和利潤表就都可以平了。

時光機 追問

2018-10-06 09:26

王老師，是平了，但應收賬款掛什么二級科目（哪個客戶呢）？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 10:34

您好，可以掛，應收賬款-臨時客戶。

時光機 追問

2018-10-06 11:01

王老師，按您操作，最終都是收不回來的呀，到什么時候做怎樣處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 11:22

您好，是的，這樣操作，最終是收不回來的，三年之后轉(zhuǎn)入壞賬處理吧。

時光機 追問

2018-10-06 20:47

王老師，請問在這三年期間都需計提壞賬準備嗎？計提分錄是？三年后壞賬處理分錄是？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 21:02

您好，三年都計提壞賬，計提分錄，借，資產(chǎn)減值損失，貸，壞賬準備。三年后，壞賬處理，借，壞賬準備，貸，應收賬款。

時光機 追問

2018-10-07 22:26

老師，請問三年后，累計的資產(chǎn)減值損失和應收賬款金額一樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-07 22:38

您好，有可能一樣，有可能不一樣，要看具體的計提比例。

時光機 追問

2018-10-07 23:20

如果不一樣的話，如何沖平當年的應收帳款呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-08 02:53

您好，應收賬款全額轉(zhuǎn)入壞賬準備，年底再根據(jù)應收賬款科目余額補計提差額即可。

時光機 追問

2018-10-08 13:14

好的，明白，謝謝王老師！

王雁鳴老師 解答

2018-10-08 14:07

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。