會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 11:23

那我調(diào)賬的時(shí)候?qū)懙膽?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額怎么過度到未交增值稅呢 
  ？、

鄒老師 解答

2018-09-29 11:24

你好，是什么原因需要調(diào)整賬務(wù)？

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 11:42

我們賬存在中度風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)稽查科的查賬。認(rèn)為我們應(yīng)該把17年的預(yù)收賬款作為收入處理

鄒老師 解答

2018-09-29 11:45

你好  
 借；預(yù)收賬款   貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   營業(yè)外支出     貸；銀行存款

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 12:49

借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅寫這一步分錄時(shí)摘要直接寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 12:51

你好，是的，摘要是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅