會(huì)敏 追問(wèn)

2018-09-27 16:11

7月交6月的增值稅，我廠是一般納稅人，在財(cái)務(wù)軟件中在應(yīng)交增值稅下還要點(diǎn)下一級(jí)科目例如進(jìn)項(xiàng)/已交等

張艷老師 解答

2018-09-27 16:14

如果是一般納稅人的話，6月份是需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

會(huì)敏 追問(wèn)

2018-09-27 17:10

老師，不都是7月初做6月的賬嗎？我做的這筆1009元增值稅就是6月銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的應(yīng)交增值稅，那7月初做收入和進(jìn)料就需做老師所講分錄，那這已經(jīng)直接扣稅了增值稅下級(jí)科做哪個(gè)

張艷老師 解答

2018-09-27 17:27

1、實(shí)務(wù)中一般是7月初做6月份的賬。 
2、您做的這筆1009是要體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅1009的。 
3、直接扣稅的增值稅是要使用應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目的。

會(huì)敏 追問(wèn)

2018-09-27 17:31

那就是做借應(yīng)交稅金-未交增值稅貸銀行存款對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2018-09-27 17:32

這是繳納增值稅的分錄，您在6月底沒(méi)有做我上面給您的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，是要補(bǔ)上的。不然應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅是不會(huì)沖平的。