微信用戶 追問(wèn)

2018-09-26 12:59

印花稅是借款金額的萬(wàn)分之五嗎？我們企業(yè)稅務(wù)核定的只有購(gòu)銷合同這一項(xiàng)，報(bào)稅的時(shí)候是不是需要增項(xiàng)呢？還是直接按購(gòu)銷合同報(bào)稅

江老師 解答

2018-09-26 12:59

企業(yè)之間的借款不交印花稅。

微信用戶 追問(wèn)

2018-09-26 13:02

不需要貼花嗎？有的老師說(shuō)需要交印花稅，我不知道怎么辦了

江老師 解答

2018-09-26 13:03

企業(yè)與企業(yè)之間的借款不交印花稅，你看印花稅的列舉事項(xiàng)就知道。

微信用戶 追問(wèn)

2018-09-26 13:07

是銀行與金融機(jī)構(gòu)或借款人的，那這樣，我這個(gè)月只需要計(jì)提增值稅，所得稅，教育費(fèi)附加，城建和土地就可以了？

江老師 解答

2018-09-26 13:09

銀行借款給公司需要交印花稅。九月份屬于季度申報(bào)，因?yàn)樾枰Y(jié)轉(zhuǎn)增值稅，計(jì)提企業(yè)所得稅，計(jì)提教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城建稅，以及計(jì)提土地使用稅、房產(chǎn)稅、或土地增值稅等稅種。

微信用戶 追問(wèn)

2018-09-26 13:10

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-09-26 13:11

有不明白的問(wèn)題再咨詢

微信用戶 追問(wèn)

2018-09-26 15:24

老師，9月份開票還沒(méi)繳納增值稅，需要怎么入賬呢？

江老師 解答

2018-09-26 16:25

一、結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目  
需要交稅的分錄是： 
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
二、十月份交稅時(shí)分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）