FeiLin 追問

2018-09-21 13:41

季度的話怎么才能享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠

馬老師 解答

2018-09-21 13:42

還是應(yīng)納稅所得額減半，稅率減按20%.

FeiLin 追問

2018-09-21 13:44

是不是本季度的應(yīng)納稅所得額不超過一百萬可以享受，還是說累計下來不超過一百萬享受。

馬老師 解答

2018-09-21 13:44

是從一月份累計到目前所在月份的！如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！

FeiLin 追問

2018-09-21 13:52

這個季度的費(fèi)用票能留到下個季度做賬么？這個月沒有銷售額，可以留到下個月做費(fèi)用少交所得稅么？還是說這個季度入賬，下個季度也可以做費(fèi)用做稅前扣除

馬老師 解答

2018-09-21 13:55

這個月的這月做。計算預(yù)交的所得稅是根據(jù)累計數(shù)，所以用的來看，這個月的費(fèi)用計入賬里和下個季度里都一樣，都會降低了利潤總額。所以計入這個月份吧！

FeiLin 追問

2018-09-21 14:01

但是做到下個季度，下個季度的企業(yè)所得稅不是可以少交預(yù)繳點(diǎn)企業(yè)所得稅么？

馬老師 解答

2018-09-21 14:11

這個是按照累計數(shù)總體是一樣的，我給你打個比方，假如這個季度你利潤總額是負(fù)一，下個季度你盈利了五萬，那么你下個季度利潤總額累計數(shù)就是-4+5=1萬。然后你的費(fèi)用是三，然后你做進(jìn)這個月，然后你這月總的利潤就是負(fù)四。假如你這個月三萬費(fèi)用不做，然后下個月你盈利了5萬，那你的這個利潤總額累計是不是等于–1+5=4，然后你把本月三萬費(fèi)用做進(jìn)去然后你下個月利潤累計數(shù)＝4-3＝1。這下明白了沒，所得稅預(yù)交的計算是根據(jù)利潤總額累計數(shù)，不是根據(jù)某個季度營業(yè)利潤數(shù)計算。所以說做進(jìn)本月更好！

FeiLin 追問

2018-09-21 14:34

我以為是費(fèi)用做到下個季度，預(yù)繳企業(yè)所得稅是=（盈利5-費(fèi)用3）*20%/25%來計算的

馬老師 解答

2018-09-21 14:35

不是是看累計數(shù)的。所以你就坐在這個月。如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！