憂傷的柜子 追問

2018-09-20 20:46

老師 那增值稅計稅依據(jù)是？

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 20:51

您好，增值稅的計稅依據(jù)是轉(zhuǎn)讓時收取的管理服務費部分。如果沒有的，就不需要交了。

憂傷的柜子 追問

2018-09-20 21:50

老師 我還是有點疑問 第一我想問一下今年3月投資債權1000萬 這筆會計分錄的處理。第二 公司轉(zhuǎn)讓該債權 收到款1100萬 請問這筆分錄怎么處理 。

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 21:55

您好，您說的這個債權具體指的是什么呢？債券，還是應收賬款？

憂傷的柜子 追問

2018-09-20 22:10

這個債權指的是 A公司欠了B公司錢 然后我們公司（上面說的投資公司） 把A公司欠B公司的錢還了 現(xiàn)在我們公司就有了對A公司的債權了

憂傷的柜子 追問

2018-09-20 22:12

這個應該是應收賬款 是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:20

您好，是的，這個應該是應收賬款，投資時，借；應收賬款-A公司，1000萬元，貸：銀行存款，1000萬元。轉(zhuǎn)讓時，借；銀行存款，1100萬元，貸：應收賬款-A公司，1000萬元，其他業(yè)務收入，100萬元/（1+增值稅率），應交稅費-應交增值稅（銷項），100萬元*增值稅率/（1+增值稅率）。

憂傷的柜子 追問

2018-09-20 22:41

哦哦 謝謝老師 老師我還想問幾個問題 第一差額征收適合小規(guī)模嗎 
第二差額征收中 確定買入價是必須要收到對方開的發(fā)票嗎 可以以雙方簽訂的合同作為買入價嗎 同理賣出價呢

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:43

您好，不客氣，差額征收適合小規(guī)模。差額征收中，確定買入價，必須要收到對方開的發(fā)票，不可以以雙方簽訂的合同作為買入價， 同理賣出價一樣的。

憂傷的柜子 追問

2018-09-20 22:46

那可以雙方都不開發(fā)票 然后按無票收入來申報增值稅嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:48

您好，可以的，但是存在不讓稅前扣除，還存在讓補稅，交滯納金和罰款的風險的。