張小Q 追問

2018-09-20 12:52

剛才QQ里的汪老師說 都做稅金及附加了，那現(xiàn)在還要從稅金及附加科目里過渡一下嗎，謝謝！

老江老師 解答

2018-09-20 12:53

哦，對(duì)！按財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文件 的規(guī)定，列入稅金及附加科目?。ó?dāng)然，列入管理費(fèi)用也不是原則性錯(cuò)誤）

張小Q 追問

2018-09-20 13:11

好的，謝謝！還有個(gè)問題就是我有個(gè)科目登記錯(cuò)誤，我可不可以把錯(cuò)誤科目里的余額轉(zhuǎn)到正確的里面？

老江老師 解答

2018-09-20 13:12

分錄是正確的？記賬錯(cuò)誤嗎？

張小Q 追問

2018-09-20 13:21

我之前把攤銷的保險(xiǎn)費(fèi)(金額較大)放在了長期待攤費(fèi)用里，看學(xué)堂的課程是放在預(yù)付賬款里核算，我現(xiàn)在可以把長期待攤費(fèi)用余額轉(zhuǎn)到預(yù)付賬款里嗎？

張小Q 追問

2018-09-20 13:26

就是分錄登記錯(cuò)誤

老江老師 解答

2018-09-20 13:30

分錄錯(cuò)，那要更正分錄的！不能只調(diào)余額

張小Q 追問

2018-09-20 13:43

怎么更正，請(qǐng)指教？前幾期的都要一步一步更正

老江老師 解答

2018-09-20 13:47

就這筆保險(xiǎn)費(fèi)嗎？什么保險(xiǎn)？發(fā)票來了沒有？

張小Q 追問

2018-09-20 13:50

是保險(xiǎn)費(fèi)，車輛保險(xiǎn)，發(fā)票收到了

張小Q 追問

2018-09-20 13:51

分錄是在長期待攤費(fèi)用里做的

老江老師 解答

2018-09-20 13:52

這個(gè)只能一年內(nèi)攤銷！可以用一筆分錄更正 
借 預(yù)付賬款   貸 長期待攤費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)

張小Q 追問

2018-09-20 13:52

我們是運(yùn)輸公司，保險(xiǎn)費(fèi)用較大

老江老師 解答

2018-09-20 13:54

保險(xiǎn)費(fèi)用，一般受益期是一年吧，所以要在一年內(nèi)攤銷

張小Q 追問

2018-09-20 14:11

好的謝謝老師！

老江老師 解答

2018-09-20 14:22

不用謝，祝工作愉快 ！