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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2018-09-18 15:28

那你這是盤盈的。

馬老師 解答

2018-09-18 15:30

屬于以前差錯,借固定資產(chǎn)貸累計折舊以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤

風(fēng) 追問

2018-09-18 15:31

那老師沒有票,也可以做調(diào)整分錄嗎

馬老師 解答

2018-09-18 15:31

沒有發(fā)票的不要入賬了,自己臺賬上備注一下就可以了!

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相關(guān)問題討論
那你這是盤盈的。
2018-09-18 15:28:22
要看報廢的原因。所以先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目下核算
2019-08-02 17:32:56
盤虧固定資產(chǎn)時:   借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢     累計折舊     固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備     貸:固定資產(chǎn)   報經(jīng)批準(zhǔn)后,核算應(yīng)收回的保險賠償或過失人賠償時:   借:其他應(yīng)收款     貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢   核算應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額:   借:營業(yè)外支出——盤虧損失     貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2021-08-10 05:35:03
盤虧固定資產(chǎn)時:   借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢     累計折舊     固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備     貸:固定資產(chǎn)   報經(jīng)批準(zhǔn)后,核算應(yīng)收回的保險賠償或過失人賠償時:   借:其他應(yīng)收款     貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢   核算應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額:   借:營業(yè)外支出——盤虧損失     貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2021-08-10 05:40:57
1、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:   借:固定資產(chǎn)清理     累計折舊     固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備     貸:固定資產(chǎn)   2、收回出售固定資產(chǎn)價款時:   借:銀行存款     貸:固定資產(chǎn)清理       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   其中,發(fā)生清理費用等事項時:   借:固定資產(chǎn)清理     應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)     貸:銀行存款   存在剩余殘料入庫或確認(rèn)應(yīng)由保險或過失人賠償?shù)牟糠郑?   借:原材料     其他應(yīng)收款     貸:固定資產(chǎn)清理   3、清理凈損益:   清理產(chǎn)生凈收益時:   借:固定資產(chǎn)清理     貸:營業(yè)外收入   清理產(chǎn)生凈損失時:   借:營業(yè)外支出(因自然災(zāi)害等非正常原因造成報廢)     資產(chǎn)處置損益(因生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處置造成報廢)     貸:固定資產(chǎn)清理
2021-08-11 07:11:37
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