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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-09-18 10:23

你好  借；銀行存款  貸；應(yīng)收賬款 28萬 
退稅 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
實際收到退稅款   
借；銀行存款  貸；其他應(yīng)收款

cindy 追問

2018-09-18 11:59

老師，您寫的我不太能看的懂，就是如果我國內(nèi)采購設(shè)備28萬，28萬賣給國外客戶，出口退稅額暫按38000原計算，那么會計分錄都是多少，不考慮轉(zhuǎn)內(nèi)銷的。如果是30萬賣給國外客戶，退稅額按4萬算，會計分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-09-18 12:00

你好，你單位是購進銷售，沒有進行實質(zhì)性的加工？

cindy 追問

2018-09-18 13:15

沒有加工，就是國內(nèi)采購的設(shè)備賣到國外，其實就賺個出口退稅的錢

鄒老師 解答

2018-09-18 13:34

你好，按購進價格*出口退稅率計算退稅 
借；其他應(yīng)收款   貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
實際收到退稅款  
借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款

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你好 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 28萬 退稅 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 實際收到退稅款 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
2018-09-18 10:23:45
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
2017-12-01 14:42:38
你好 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　　 借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2020-06-03 13:53:44
你好，是商貿(mào)的嗎？
2020-05-25 15:50:54
您好，您是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)型出口企業(yè)
2020-01-04 21:36:42
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