百 追問

2018-09-17 08:38

我接手時，前面會計留下的

鄒老師 解答

2018-09-17 08:39

你好，你需要去查明是什么原因造成的差異，然后做相應(yīng)調(diào)整 
比如是進(jìn)項或銷項數(shù)據(jù)錯誤還是結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，找出原因作出相應(yīng)調(diào)整，使得賬面與申報表數(shù)據(jù)一致才是的

百 追問

2018-09-17 11:11

老師，是報稅的人把銷項稅額報多了，我的賬上銷項稅額少了，如何調(diào)整和報表的數(shù)字一樣？？

鄒老師 解答

2018-09-17 11:15

你好，那你需要把銷項稅額多確認(rèn)0.05才是的

百 追問

2018-09-17 11:18

那分錄要怎么寫？？用分錄調(diào)整

鄒老師 解答

2018-09-17 11:24

你好 借；應(yīng)收賬款等科目  貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費（銷項稅額）  0.05

百 追問

2018-09-17 11:27

老師，你這個分錄看不懂，為什么要用應(yīng)收賬款？？

百 追問

2018-09-17 11:31

請老師解釋哈

鄒老師 解答

2018-09-17 11:38

你好，因為收入，稅額有變動，款項沒有收到，就掛賬應(yīng)收賬款的

百 追問

2018-09-17 11:43

但這個只是進(jìn)行調(diào)賬

鄒老師 解答

2018-09-17 11:47

你好，調(diào)整那借方總的有科目的，因為現(xiàn)金，銀行存款都沒有變動，所以就通過應(yīng)收賬款來調(diào)整的