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QQ老師

職稱： 中級會計師

2018-09-14 14:43

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 
    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅  
 
 
購進貨物，執(zhí)進項票到稅局認證，當月不能抵扣但需要在當月入賬，入賬時，“待抵扣進項稅”是在借方，次月拿到認證結(jié)果了，將“待抵扣進項稅”轉(zhuǎn)入“進項稅”，分錄如上。所以你的二級科目新增，不是在拿到認證結(jié)果當月，而是在入賬當月。

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相關(guān)問題討論
你好，待抵扣進項稅額，是輔導(dǎo)期納稅人當月認證的發(fā)票次月抵扣，當月的時候計入這個明細核算
2022-03-21 19:46:03
您好 請問勾選填了申報表主表 在主表留抵嗎
2022-03-20 20:54:17
你好，待抵扣進項稅額對應(yīng)的發(fā)票有認證嗎？
2020-05-04 11:41:40
你好，不可以，認證了才可以抵扣的
2018-11-07 11:02:13
如果你認證了，就要計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅科目里面，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅的余額就是留底到以后期間抵扣的增值稅
2018-10-30 16:53:58
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