張張 追問

2018-09-14 10:22

5月如果沒入賬呢？收到發(fā)票這個月入賬可以嗎？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:27

可以這個月入賬的，但是要在本月計提的房租費用時，要包含5-8月份的房租

張張 追問

2018-09-14 10:34

還要計提？

張張 追問

2018-09-14 10:35

這個房屋發(fā)票的進項已經(jīng)認證 攤銷的時候是不是按不含稅的金額

張艷老師 解答

2018-09-14 10:44

是的，因為按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，是要從5月份開始就攤銷房租的。

張張 追問

2018-09-14 11:09

那未付完的房租不用在分錄體現(xiàn)嘛

張艷老師 解答

2018-09-14 11:10

您這不是已經(jīng)預(yù)交了半年的房租嗎？怎么還”未付完“??？

張張 追問

2018-09-14 11:18

發(fā)票開的是一年的

張艷老師 解答

2018-09-14 11:27

預(yù)付的半年攤銷后，對于未付的半年租金部分，要每月做 
借：管理費用--房租   貸：其他應(yīng)付款--房租 
支付半年未付租金時 
借：其他應(yīng)付款--房租  貸：銀行存款

張張 追問

2018-09-14 13:33

那發(fā)票的增值稅不用體現(xiàn)嗎

張艷老師 解答

2018-09-14 14:26

如果是專票的話，是可以抵扣進項稅額的。 
借：預(yù)付賬款--房租 
其他應(yīng)收款--押金 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款