會計學堂輔導老師 追問

2018-09-13 11:33

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-09-13 11:37

你好 
需要補結轉  
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
然后月初扣繳 做這個分錄     借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-13 11:43

老師，我去年7月份注冊了公司，開戶了，但是沒有去國稅局報道過，也沒有找會計每個月申報了，有影響嗎？沒開過票

鄒老師 解答

2018-09-13 11:44

你好，有影響，屬于沒有按規(guī)定辦理報道登記，稅局是可能處以一定額度的罰款處罰的

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-13 11:58

我現(xiàn)在，如果申報還有用嗎？或者現(xiàn)在注銷了

鄒老師 解答

2018-09-13 11:58

你好，需要去稅局辦理報道手續(xù)，才可以做補申報的

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-13 12:37

補申報有費用嗎？

鄒老師 解答

2018-09-13 12:47

你好，不會收費，但是可能會有罰款處罰

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-13 14:24

老師， 附加稅怎么計提呢?

鄒老師 解答

2018-09-13 14:35

你好 
借；稅金及附加         貸；應交稅費——附加稅 
城建稅=（增值稅+消費稅）*7%或5% 
教育費附加=（增值稅+消費稅）*3% 
地方教育費附加=（增值稅+消費稅）*2%

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-14 09:17

這個利息收入，意思是按收入入賬嗎 
 
財務收入按照正數(shù)入賬，分錄怎么寫？求解答

鄒老師 解答

2018-09-14 09:18

你好，銀行存款的利息收入不是收入，而是通過財務費用核算的

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-14 09:22

最后一句話,財務費用均以正數(shù)填列

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-14 09:23

意思是直接在財務費用利息收入那填一下金額就可以，分錄還和以前一樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-09-14 09:23

你好，如果利息收入超過利息費用，會是負數(shù)的 
而不一定都是正數(shù)的

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-14 09:24

利息收入用正數(shù)填寫

鄒老師 解答

2018-09-14 09:28

你好，利息收入在財務費用是按負數(shù)填寫的