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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-09-12 09:37

轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅是相等的。前提時是月末形成留抵稅額不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

張艷老師 解答

2018-09-12 09:38

想要知道本年共交多少增值稅，可以查看應交稅費--未交增值稅的借方數(shù)

朱 追問

2018-09-12 09:50

在沒有留抵的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅=未交增值稅，有留抵的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅小于未交增值稅，對嗎？老師。

張艷老師 解答

2018-09-12 10:31

期末有留抵稅額的情況，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。 
如果非要結(jié)轉(zhuǎn)的話，是在借方有轉(zhuǎn)出未交增值稅的，會將未交增值稅全額抵減的，而且還會有剩余金額。

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你好，按這樣處理，借應交稅費－－應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應交稅費－－未交增值稅
2019-05-11 11:59:00
你好！這個按現(xiàn)在的制度，不結(jié)平的。
2018-08-09 11:33:02
你好， 未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，月末結(jié)賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為貸方余額時，為應交增值稅，應將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方，反映企業(yè)未交的增值稅； 當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。 在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設(shè)"轉(zhuǎn)出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應交未交的增值稅。 　　“轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄，核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應繳來繳的增值稅。月末企業(yè)“應交稅費—應交增值稅”明細賬出現(xiàn)貸方余額時，根據(jù)余額借記本科目，貸記“應交稅費—未交增值稅”科目。 　　借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，注意只對多預繳的稅轉(zhuǎn)出。 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2018-01-18 17:04:23
您好！最終交完稅是要平的。
2017-06-12 11:47:58
一、”應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）“屬于一個過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計入“應交稅費——未交增值稅”科目。 如交稅的分錄是： 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 3、交稅時的分錄是： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 二、如果是不需要交稅的分錄是： 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 2、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020-07-21 17:39:29
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