橘子汽水 追問

2018-09-11 17:17

老師，你看下，謝謝你。

王瑞老師 解答

2018-09-12 08:19

您好，看應交稅費明細一直有留底稅額，為什么8月份還會交增值稅呢？是預交的嗎？

橘子汽水 追問

2018-09-12 09:02

不是，是9872.66是8月份去認證的，新來企業(yè)當月認證，次月才能抵扣，所以七月的銷項全部繳稅了，無法抵扣

王瑞老師 解答

2018-09-12 09:08

您好，當月認證的當月就可以抵扣的

橘子汽水 追問

2018-09-12 09:11

新開企業(yè)當月認證只能次月抵扣

橘子汽水 追問

2018-09-12 10:00

老師，在嗎？

王瑞老師 解答

2018-09-12 14:37

您好，看憑證這樣做也可以的

橘子汽水 追問

2018-09-12 14:38

噢，那增值稅申報表只填銷項和認證了的進項對吧，待抵扣的不填是嗎

王瑞老師 解答

2018-09-12 14:55

只填銷項和認證了的進項

橘子汽水 追問

2018-09-12 16:32

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的 
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 
 
 
老師，只要銷項大于進項，這個分錄必須做的對嗎？

王瑞老師 解答

2018-09-12 19:59

你好，銷項大于進項借：應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費應交增值稅-未交增值稅