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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-02 11:04

你好,你需要這樣做調(diào)整分錄 
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
或以前年度損益調(diào)整 
貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:09

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)以前年度損益調(diào)整匯兌什么影響嗎?如果我做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話,肯定會(huì)懟我那些收入有一點(diǎn)影響,所以我準(zhǔn)備做以前年度損益調(diào)整

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:13

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下面還有明細(xì)科目,請(qǐng)問(wèn),我可以選擇銷項(xiàng)稅額嗎?

鄒老師 解答

2019-03-02 11:14

你好,會(huì)對(duì)所得稅有影響 
當(dāng)年的收入之前錯(cuò)誤,就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
如果是跨年了,就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:16

我準(zhǔn)備直接在12月份那里修改,那就不跨年了

鄒老師 解答

2019-03-02 11:18

你好,你單位去年的賬套還沒(méi)有做年度結(jié)賬?

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:20

內(nèi)賬還未搞完,就是卡著這個(gè)問(wèn)題在這,外賬是請(qǐng)會(huì)計(jì)師搞的

鄒老師 解答

2019-03-02 11:26

你好,如果去年的賬套沒(méi)有結(jié)賬,就可以直接用收入科目調(diào)整,因?yàn)檫@樣就沒(méi)有跨年的

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:37

但是去年的收入數(shù)沒(méi)有錯(cuò)誤,我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)都是不含稅的,如果要開(kāi)票的會(huì)協(xié)商好稅費(fèi),我會(huì)做一筆   借 現(xiàn)金 ,貸 其他業(yè)務(wù)收入-稅點(diǎn),這樣子。

鄒老師 解答

2019-03-02 11:38

你好,可能是做收入沒(méi)有做應(yīng)交稅費(fèi)貸方導(dǎo)致的期末余額負(fù)數(shù) 
現(xiàn)在又說(shuō) 但是去年的收入數(shù)沒(méi)有錯(cuò)誤 
你去年的收入到底有沒(méi)有錯(cuò)誤啊

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:39

收入的數(shù)是沒(méi)有錯(cuò)的,但是做收入的時(shí)候也確實(shí)沒(méi)有做這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-03-02 11:41

你好,那就是應(yīng)收賬款少做了,應(yīng)交稅費(fèi)少做了?

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:45

是的,因?yàn)槲覀儍?nèi)賬一直做的都是未稅,有些客戶開(kāi)發(fā)票還明明說(shuō)好給7個(gè)點(diǎn)的稅給我司,但實(shí)際只給了5個(gè)點(diǎn)等問(wèn)題,所以我們的內(nèi)賬應(yīng)收賬款就是按照當(dāng)初送貨單上的不含稅的數(shù)。

鄒老師 解答

2019-03-02 11:46

你好,那就補(bǔ)做這個(gè)分錄 
借;應(yīng)收賬款   貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:49

這個(gè)摘要是什么?還有那個(gè)應(yīng)交增值稅后面的明細(xì)科目可以選擇銷項(xiàng)稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-02 11:51

你好,可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證 
明細(xì)是銷項(xiàng)稅額

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 11:54

還有一個(gè)問(wèn)題就是掛了這個(gè)應(yīng)收賬款上去,到時(shí)候收不到錢呢?因?yàn)殄X已經(jīng)收了

鄒老師 解答

2019-03-02 11:57

你好,那你之前收款計(jì)入應(yīng)收賬款貸方,現(xiàn)在補(bǔ)做借方,這樣余額就平了才是的

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 12:08

老師的意思是這樣做嗎?那還有收不到錢的呢?

鄒老師 解答

2019-03-02 13:15

你好 
收到錢 借;銀行存款等科目  貸應(yīng)收賬款 
補(bǔ)做稅費(fèi)分錄   借;應(yīng)收賬款   貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
如果有貨款收不到,需要做壞賬處理

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 14:23

老師好,我之前已經(jīng)入了其他業(yè)務(wù)收入了

鄒老師 解答

2019-03-02 14:24

你好,其他業(yè)務(wù)收入是核算開(kāi)具發(fā)票額外收取的稅點(diǎn)?

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 14:28

不是額外的,我當(dāng)時(shí)做的時(shí)候就是將開(kāi)發(fā)票收到的那筆稅點(diǎn)當(dāng)做其他業(yè)務(wù)收入了,比如說(shuō)這單貨未稅收入是10000元,收到款就是10000元,讓開(kāi)發(fā)票稅點(diǎn)是560元,我就把這個(gè)560元做了其他業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2019-03-02 14:30

你好,根據(jù)你這個(gè)描述,就是額外的稅點(diǎn)啊 
如說(shuō)這單貨未稅收入是10000元,收到款就是10000元,款項(xiàng)已經(jīng)全部收到,那560就是稅點(diǎn)啊

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 14:36

那我們開(kāi)了這張發(fā)票是要交稅的,我們要交1360元的稅,那我們就收了這個(gè)560元,而且還當(dāng)了其他業(yè)務(wù)收入了,那么就等于這筆應(yīng)收款是11360元,就算我補(bǔ)了應(yīng)收賬款1360元的分錄,我們后期也不可能在收到這個(gè)1360元了,所以就沒(méi)有,借 銀行存款 貸應(yīng)收賬款  了

鄒老師 解答

2019-03-02 14:37

你好,正常情況是按含稅收取價(jià)款,而不是按  不含稅+不含稅*稅點(diǎn)  收取價(jià)款 
這個(gè)就是因?yàn)槟銌挝徊话匆?guī)定收取款項(xiàng),就會(huì)造成應(yīng)收賬款期末余額無(wú)法沖平的

chen陳艷萍 追問(wèn)

2019-03-02 14:50

是的呢,所以不知道要怎樣沖平這個(gè)數(shù)

鄒老師 解答

2019-03-02 14:51

你好,你單位沒(méi)有按開(kāi)票含稅金額收款,就無(wú)法沖平應(yīng)收賬款的

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你好,你需要這樣做調(diào)整分錄 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 或以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019-03-02 11:04:04
是的
2017-08-03 14:12:30
你好,應(yīng)交稅費(fèi)期末是可能有余額的 是沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致的應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方負(fù)數(shù)嗎?
2020-01-04 13:36:30
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未繳增值稅年底不用結(jié)轉(zhuǎn),年初結(jié)轉(zhuǎn)余額時(shí)手工把余額調(diào)成0,應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅年末余額應(yīng)該是0
2018-09-17 13:04:43
你好,貸方負(fù)數(shù)還是借方負(fù)數(shù)
2019-01-11 20:32:52
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