賈布丁 追問

2018-09-10 14:08

老師，我再跟您明確一下，第一個(gè)，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，它們是有余額的哈？第二，當(dāng)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，產(chǎn)生留抵稅額，增值稅是不進(jìn)行賬務(wù)處理的。

梅老師 解答

2018-09-10 14:17

第一問，可以當(dāng)月結(jié)空，也可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn)，隨你選擇 
第二問，留抵稅不用處理。

賈布丁 追問

2018-09-10 14:30

銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄麻煩給發(fā)一下！謝謝！

梅老師 解答

2018-09-10 14:31

月末年底的時(shí)候，就是把這兩分錄結(jié)平呀，借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，差額放在二級(jí)科目未交增值稅。