四毛呀 追問

2018-09-07 15:41

那如果一般納稅人賬上掛著庫存商品，想要用掉的話分錄是要借什么比較好

鄒老師 解答

2018-09-07 15:42

你好，可以銷售或報廢處理 
銷售 
借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

四毛呀 追問

2018-09-07 15:42

用庫存商品得發(fā)生銷售收入的時候才可以是嗎

鄒老師 解答

2018-09-07 15:43

你好，是的，得銷售了才可以結轉(zhuǎn)庫存商品的成本

四毛呀 追問

2018-09-07 16:48

老師我做賬做支付社保的時候 借 管理費用-社保，然后我沖銷了5月和7月的做錯的分路 沖銷的金額大于更正的金額 所以在貸方了 結轉(zhuǎn)后會平嗎

鄒老師 解答

2018-09-07 16:50

你好，支付應當通過應付職工薪酬，計提才是計入管理費用核算的

四毛呀 追問

2018-09-07 17:12

我是查的輔助核算明細表 只查看的管理費用-社保 
老師幫我看一下

四毛呀 追問

2018-09-07 17:19

老師幫忙回答下 謝謝了

四毛呀 追問

2018-09-07 17:27

老師在嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 17:28

你好，你可以參照一下這個過程處理 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 716 
  貸：應付職工薪酬-社保 716 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資 3500 
  貸：應付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應付職工薪酬-社保 716 
   其他應付款-社保個人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應付款-社保個人部分  279 
       銀行存款           3221