清平樂(紅艷) 追問

2018-09-03 22:35

個人應(yīng)交的社保，公積金和個人所得稅。

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 22:40

您好，請參考以下分錄。謝謝。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

清平樂(紅艷) 追問

2018-09-03 22:49

老師根據(jù)您的分錄，模塊中還是搞錯了，他計提的時候是把其他應(yīng)收款放在貸方了。謝謝！

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 22:51

您好，不客氣，您再認(rèn)真的消化一下，對比一下吧。