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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-09-03 09:56

第三個分錄,意思是,進項稅不能抵扣,對應(yīng)的進項稅要計入材料成本

邁著貓步的陽光 追問

2018-09-03 10:11

老師,1.  第三筆的會計分錄是,借:原材料  512    貸:應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 512   嗎? 
           2.這個月進項稅不可以抵扣,需要計入材料成本嗎?不是下個月可以抵扣嗎?

辜老師 解答

2018-09-03 10:41

你整個憑證是這樣的,第1筆:借:原材料   3200  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  512   貸:應(yīng)付賬款  3712 
                                 第2筆,借: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出    512   貸: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  512    
                                  第3筆,借:原材料  512   貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出   512,如果確定進項稅是不能抵扣的,你下個月也是不可以抵扣的

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相關(guān)問題討論
需要看你這個轉(zhuǎn)出是啥情況,是開紅字信息表么,還是啥?
2019-10-18 15:39:08
你好 借:原材料等科目 ,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出), 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 , 貸;銀行存款
2019-08-26 15:50:49
學(xué)員你好,借:管理費用等 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2021-11-25 17:33:56
你好 正常的報廢是不需要轉(zhuǎn)出 管理不善導(dǎo)致的 需要轉(zhuǎn)出 借待處理財產(chǎn)損益 貸庫存商品 進項稅轉(zhuǎn)出 借營業(yè)外支出 貸待處理財產(chǎn)損益
2019-11-02 10:15:33
你好,如果是費用發(fā)票,借管理費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-06-19 20:27:31
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