GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:18

那就是直接計(jì)提未抵減的余額部分嗎？

鄒老師 解答

2018-08-31 15:18

你好，根據(jù)當(dāng)季的利潤(rùn)總額計(jì)提就是了

GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:22

比如上年多繳了4000，今年1季度應(yīng)繳8000，那我計(jì)提就按8000嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-08-31 15:23

你好 是的
上年繳納  借應(yīng)交稅費(fèi)    貸銀行存款  4000
1季度計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi)  8000
然后按4000補(bǔ)交，做分錄   借應(yīng)交稅費(fèi)    貸銀行存款  4000

GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:30

上年繳納的時(shí)候已經(jīng)做了分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)    貸銀行存款這筆分錄了咋

鄒老師 解答

2018-08-31 15:31

你好，就是因?yàn)橐呀?jīng)做了繳納分錄
所以1季度只需要按應(yīng)納稅額計(jì)提就好了
我上面是把這個(gè)過(guò)程的分錄列出來(lái)，好讓你理解整個(gè)過(guò)程

GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:34

老師，那就按實(shí)際繳納的4000計(jì)提嗎？

GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:36

涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-08-31 15:37

你好，按8000計(jì)提（因?yàn)槟愕谝患径葢?yīng)交是8000，而不是4000），不涉及以前年度損益調(diào)整的

GU 追問(wèn)

2018-08-31 15:41

老師，那計(jì)得8000，交4000，會(huì)計(jì)分錄就不平，還有4000余在那里怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-08-31 15:41

你好，4月份繳納了就平衡了
上年繳納 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 4000
1季度計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 8000
然后按4000補(bǔ)交，4月份做分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)    貸銀行存款 4000