嗯 追問

2018-08-30 17:48

那老師，你幫我看一下紅色邊框的數(shù)據(jù)怎么跟總賬里的對不上呢

鄒老師 解答

2018-08-30 17:49

你好，你需要根據(jù)預(yù)付賬款明細(xì)賬，應(yīng)付賬款明細(xì)賬核對，而不是與總賬科目余額核對的

嗯 追問

2018-08-30 17:49

預(yù)付賬款金額的期末借方是_58350

鄒老師 解答

2018-08-30 17:50

你好，你需要根據(jù)預(yù)付賬款明細(xì)賬，應(yīng)付賬款明細(xì)賬核對，而不是與總賬科目余額核對的

嗯 追問

2018-08-30 17:50

總賬里的金額是跟明細(xì)賬一樣的

嗯 追問

2018-08-30 17:51

這是明細(xì)賬

鄒老師 解答

2018-08-30 17:51

你好，預(yù)付，應(yīng)付都只有一個(gè)明細(xì)，而且都是在借方？

嗯 追問

2018-08-30 17:52

就是發(fā)給你的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2018-08-30 17:53

你好，預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款都只有一級科目，沒有設(shè)置某某單位這樣的二級明細(xì)嗎？

嗯 追問

2018-08-30 17:57

預(yù)付賬款有兩個(gè)二級科目，待攤費(fèi)用和深證郎通建筑，待攤費(fèi)用借方余額是41650，建筑貸方余額是100000

鄒老師 解答

2018-08-30 17:58

你好，你需要按預(yù)付 賬款借方41650填寫資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款欄次 
預(yù)付貸方余額在應(yīng)付賬款填寫的

嗯 追問

2018-08-30 17:59

應(yīng)付預(yù)付科目是必須根據(jù)二級科目的余額填寫嗎

鄒老師 解答

2018-08-30 18:00

你好，是的，需要根據(jù)明細(xì)科目余額分析計(jì)算填寫的  
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）